- IRS, 2024 beyan döneminde Direct File pilotunu test ederek, mükelleflerin vergi hazırlama aracılığına ücret ödemeden doğrudan IRS’ye beyan verebileceği kalıcı bir programa dönüştürüp dönüştürmeyeceğine karar vermeyi amaçlıyor
- Sivil toplum kuruluşları devlet tarafından işletilen ücretsiz beyanın genişletilmesini desteklerken, Intuit ve H&R Block gibi vergi hazırlama şirketleri mevcut ücretsiz seçenekler ve maliyet yükü gerekçesiyle buna karşı çıkıyor
- 2006’dan bu yana ilgili lobi bildirimlerinin toplamı 39,3 milyon dolar; Intuit ve H&R Block sırasıyla en az 25,6 milyon dolar ve yaklaşık 9,6 milyon dolar harcayarak harcama farkının büyüklüğünü ortaya koyuyor
- Mevcut kamu-özel ortaklığı ücretsiz beyan programında mükelleflerin %70’i uygun olsa da fiili kullanım oranı yalnızca %3’te kaldı; IRS, bireysel mükelleflerin beyan hazırlığı için yılda ortalama 140 dolar ödediğini tahmin ediyor
- Cumhuriyetçiler, IRS’nin devlet tarafından işletilen vergi hazırlama yazılımı için bütçe kullanmasını sınırlamaya çalışıyor; Inflation Reduction Act ile ayrılan IRS modernizasyon bütçesi de kesinti baskısı altında
IRS’nin doğrudan ücretsiz beyan pilotu
- IRS, 2024 beyan döneminde elektronik ücretsiz beyan sistemi test etmeyi planlıyor
- Temel mesele, mükelleflerin vergi hesaplama ve beyan için dışarıdan vergi hazırlama hizmetlerine ücret ödemek zorunda kalmayacağı, devlet tarafından işletilen bir programın oluşturulup oluşturulamayacağı
- Mayıs ayında açıklanan plan, Direct File sistemini pilot olarak doğruladıktan sonra daha kalıcı bir programa geçilip geçilmeyeceğine karar verecek şekilde kurgulanmış
- IRS’nin Mayıs raporu, mükelleflerin çoğunun vergilerini doğrudan IRS’ye ücretsiz olarak beyan etme yöntemine ilgi duyduğunu değerlendiriyor
Destek koalisyonu ve vergi hazırlama sektörünün muhalefeti
- Sivil toplum kuruluşları, devlet tarafından işletilen ücretsiz beyan programını desteklemek için Coalition for Free and Fair Filing adlı yapıyı başlattı
- Katılan kuruluşlar arasında Public Citizen, Center for the Study of Social Policy, Code for America ve Economic Security Project yer alıyor
- Amaç, yeni IRS programını koruyup genişleterek tüm ABD’li mükelleflerin kolayca beyan verebilmesini ve alabilecekleri vergi kredilerini almasını sağlamak
- Karşı tarafta Intuit ve H&R Block gibi vergi hazırlama şirketleri bulunuyor
- Intuit, TurboTax’in ana şirketi
- Intuit sözcüsü, IRS’nin doğrudan elektronik beyan sisteminin mükerrer olduğunu; kurulum, işletme ve mükellef açısından ücretsiz olmadığını ve mükelleflere gereksiz yere milyarlarca dolar maliyet çıkaracağını söyledi
- H&R Block, doğrudan elektronik beyan pilotunun “sorun arayan bir çözüm” olduğunu ve mevcut Free File Alliance üzerinden belirli gelirin altındaki Amerikalılar için ücretsiz beyan seçeneklerinin zaten bulunduğunu belirtti
Lobi harcamalarında görülen güç farkı
- AP’nin Nisan analizine göre, 2006’dan bu yana “free-file” ve diğer konularda bildirilen lobi tutarı toplam 39,3 milyon dolar
- Kapsama Intuit, H&R Block, büyük vergi hazırlama şirketleriyle bağlantılı özel şirket ve kuruluşlar ile elektronik ücretsiz beyan destekçileri dahil
- Federal yasa, yerli lobicilerden belirli konulara göre harcama kalemlerini açıklamalarını istemediği için bu tutarın tamamının yalnızca ücretsiz beyana harcandığı söylenemez
- Sektör ve muhafazakâr grupların harcama ölçeği, destekçi kuruluşlardan çok daha büyük
- Intuit, 2006’dan bu yana lobi için en az 25,6 milyon dolar harcadı
- H&R Block yaklaşık 9,6 milyon dolar harcadı
- Muhafazakâr kuruluş Americans for Tax Reform yaklaşık 3 milyon dolar harcadı
- Destekçi kuruluşların harcamaları görece küçük
- NAACP, 2006’dan bu yana “free-file” lobisi için 140 bin dolar harcadı
- Public Citizen aynı dönemde 110 bin dolar harcadı
Mevcut ücretsiz beyan sisteminin düşük kullanım oranı
- Nisan 2022 tarihli Government Accountability Report’a göre mükelleflerin %70’i mevcut ücretsiz beyan programını kullanmaya uygun olsa da fiili kullanım oranı %3 oldu
- Mevcut program, belirli mükelleflere IRS web sitesi dışında ücretsiz hizmet sunan vergi yazılımı şirketleriyle kamu-özel ortaklığı şeklinde işliyor
- Herkes vergilerini kendi hazırlayıp posta yoluyla ücretsiz gönderebilse de vergi mevzuatının karmaşıklığı nedeniyle Amerikalıların neredeyse %50’si vergi hazırlama şirketi kullanıyor
- IRS, bireysel mükelleflerin vergi beyanı hazırlığı için yılda ortalama 140 dolar ödediğini tahmin ediyor
Kongre bütçe kısıtları ve IRS kaynak kesintileri
- Temsilciler Meclisi Ödenek Komitesi’ndeki Cumhuriyetçiler, Haziran ayında IRS’nin devlet tarafından işletilen vergi hazırlama yazılımı oluşturmak için bütçe kullanmasını engelleyen bir bütçe ek hükmü önerdi
- İstisna, Temsilciler Meclisi ve Senato’daki bazı komitelerden onay alınması durumu
- Tasarı özeti, bunun vergi tahsildarının vergi hazırlayıcıya dönüşmesindeki açık çıkar çatışmasına karşı IRS’yi koruduğunu belirtiyor
- IRS, Inflation Reduction Act sonrasında zaten kaynak kesintileri yaşıyor
- Başkan Joe Biden’ın geçen yıl Ağustos ayında imzaladığı Inflation Reduction Act, IRS modernizasyonu, personel alımı ve ücretsiz beyan programının ilerletilmesi için 80 milyar dolar ayırdı
- Temsilciler Meclisi Cumhuriyetçileri, bu yaz Kongre’den geçen borç tavanı ve bütçe kesintisi paketine IRS bütçesinde 1,4 milyar dolar kesinti ekledi
- Beyaz Saray, borç anlaşmasında önümüzdeki 2 yıl boyunca IRS’den 20 milyar dolar alınıp savunma dışı diğer programlara aktarılmasına yönelik ayrı bir mutabakatın da bulunduğunu açıkladı
Yurt dışı sistemler ve önceden doldurma olasılığı
- Almanya, Japonya, Birleşik Krallık ve diğer OECD ülkeleri mükelleflere halihazırda bir tür önceden doldurulmuş vergi belgesi sunuyor
- Bazı ülkeler, mükellefin katılmayı seçmesi halinde temel istihdam durumu bilgilerini devlete verdiği ve vergi idaresinin hesaplanmış vergi tutarını içeren beyanname gönderdiği “tax agency reconciliation” yöntemini kullanıyor
- Hazine Bakanlığı, Federal Reserve ve diğer akademik araştırmacıların geçen yıl yürüttüğü araştırma, IRS’nin tüm vergi beyannamelerinin %42-48’ini önceden doldurabileceğini değerlendiriyor
Vergi hazırlama şirketleriyle ilgili ayrı tartışma
- H&R Block, Kongre’deki Demokratların geçen hafta yayımladığı raporun ardından eleştiri aldı
- Raporda, H&R Block’un üç büyük vergi hazırlama şirketinden biri olarak en az iki yıl boyunca on milyonlarca mükellefin “son derece hassas” bilgilerini Facebook’un ana şirketi Meta ve Google’a gönderdiği belirtildi
- Public Citizen’da Congress Watch’tan sorumlu Susan Harley, ücretsiz beyan programını destekleyen tarafın harcama tutarında geride kalsa da ahlaki üstünlüğe sahip olduğunu söyledi
1 yorum
Hacker News görüşleri
2006'dan bu yana lobi harcamaları açısından Intuit en az 25,6 milyon dolar, H&R Block 9,6 milyon dolar, muhafazakar grup Americans for Tax Reform ise yaklaşık 3 milyon dolar harcadı; buna karşılık NAACP “free-file” lobisi için 140 bin dolar, Public Citizen ise 110 bin dolar harcamış. İki tarafın lobi bütçeleri arasında onlarca kat fark varken bunun yine de ilerliyor olması şaşırtıcı
Intuit sözcüsü, IRS'nin doğrudan elektronik beyan sisteminin mükerrer olacağını, kurulum, işletme ve vergi mükellefleri açısından ücretsiz olmadığını ve gereksiz yere milyarlarca dolara mal olacağını söylüyor; ama kendi şirketlerinin kurup lobi yaptığı sistem tam da böyle değil mi? İnsan böyle bir şeyi söylerken pantolonu nasıl anında alev almaz, anlamıyorum
Kurulum ve işletmenin ücretsiz olmaması neredeyse totoloji, çok katı anlamda vergi mükellefleri için de “ücretsiz” değil. Yine de genel toplamda para tasarrufu sağlayabilir ya da daha pahalı olsa bile önemli bir yerde tasarruf ettiren, değerli bir yatırım olabilir
Son cümle olan “vergi mükelleflerine gereksiz yere milyarlarca dolarlık yük bindirir” ise iki yöne de gidebilir. Verimli, kullanımı kolay ve harika bir kamu yatırımı olabilir; ama dürüst olmak gerekirse kimsenin kullanmadığı berbat bir sisteme yüklü para gömülmesi de fazlasıyla olası
Ayrıca ABD'de vergi sistemindeki sorunların sadece bir kısmı BT sistemleri; asıl daha büyük kısmı vergi mevzuatı ve beyan seçenekleri gibi geliyor
Bu kararın doğru olduğu anlamına gelmiyor, sadece etkisinin abartıldığını söylüyorum. Hükümetin lobi parasından çok daha iyi argümanlara da tepki verebildiğini görmek cesaret verici
Mücadele edilmesi gereken bir diğer cephe de onarım hakkı. John Deere gibi şirketler ne kadar para saçarsa saçsın, Rossman gibi baş belası denetleyiciler oldukça sonunda sağduyu kazanacaktır
Yine de gidilmesi gereken yöne doğru atılmış bir adım. Vergi ödemek için üçüncü bir tarafa ihtiyaç duyulmamalı
Sonra da TurboTax'ten biraz daha sinir bozucu hale getirip aynı işten iki kez para kazanırdı
Yaklaşık bir yıl önce IRS denetiminden geçtim ve hata %100 bendeydi. 2020'de epey hisse sattım ama vergi beyannameme sermaye kazancını eklememiştim; anlaşılan o beyanname federal tarafta yaklaşık 10 dakikada otomatik onay almış
Geçen yıl 8.000 dolarlık bir fatura geldi; bunun 7.000 doları asıl vergi, 1.000 doları ise cezaydı. HN'den aldığım tavsiye sayesinde arayıp cezayı düşürtebildim ve IRS'nin benden para istemesine kızmadım. Sonuçta gerçekten borçlu olduğum paraydı
Ama hükümet benim vergi hatamı bulabiliyorsa neden benim ayrıca bir şey yapmam gerektiğini merak ediyorum. Gerçekte ne kadar ödemem gerektiğini hesaplamak için gerekli veri ve bilgi onlarda belli ki var ve hatamı da yakaladılarsa neden TurboTax'e 60 dolar ödeyeyim? Her yıl bana doğrudan fatura ya da iade tutarı gönderemezler mi? Bu doğru yönde atılmış bir adım
Ama bu durumda yaptıkları şey, beyannameni inceleyip 1099'lar sayesinde bildikleri yatırım gelirini beyan etmediğini tespit etmekti
Bu da başka bir saçmalığa çıkıyor. Nedense RSU aracı kurumu maliyet bedelini bildirmiyor. Herhalde şirket hissesi satmayı daha da sinir bozucu hale getirmek istiyorlar
İstesen de istemesen de vergi mevzuatı karmaşık. İyi bir CPA'nın ücretini hak ettiği yer tam da burası
Intuit, Amerikalıların parasını emen vampirler. Dünyadaki gelişmiş ülkelerin neredeyse hepsinde vatandaşlar için görece kolay bir vergi sistemi var; ABD ise vergi beyanını kolaylaştırmanın bir yolunu bilerek sunmayıp insanları Intuit gibi kurtların önüne atan çılgın bir sistem işletiyor
Evden çalışma vergi avantajını almak için birkaç ek form doldurmak gerekiyor ama çaba çok az ve isteğe bağlı
Haberde, Haziran ayında Temsilciler Meclisi Tahsisatlar Komitesi'ndeki Cumhuriyetçilerin, Temsilciler Meclisi ve Senato komitelerinin onayı olmadan IRS'nin devlet işletimli vergi beyan yazılımı geliştirmesine bütçe harcamasını engelleyen bir ek ödenek maddesi önerdiği yazıyor
Yasa özetinde bu adımın IRS'yi “vergi tahsildarının aynı zamanda vergi beyan hazırlayıcısı olmasının yarattığı açık çıkar çatışmasından” koruduğu söyleniyor; yani Republican adındaki R harfi kendini gayet belli ediyor
Daha doğru yorum, onların yalnızca mevcut vergi mevzuatını doğru biçimde uygulamaya yönlendirildiği olur; o mevzuatı da ayrı bir kurum yazıyor
Tartışmalı bir şey söyleyeyim: ABD vergilerinin karmaşık olmasının nedeni vergi yazılımı lobicileri değil. Aslında gerçekten sadeliğe önem verilseydi, sistem zaten oldukça basit olurdu. Ama insanlar sadelikten çok mümkün olduğunca az vergi ödemeye önem veriyor ve vermeli de
Az miktarda bilgiyi kabaca vererek de yasaya tamamen uygun olunabilir. Karmaşıklığın neredeyse tamamı, neden vergi ödemek zorunda olmadığını kanıtlamak ve bunun tutarını hesaplamaktan geliyor. Dolayısıyla karmaşıklığı azaltmak çoğu durumda kaçınılmaz olarak verginin artması anlamına gelir. Bu yüzden karmaşıklığın azaltılmasına makul şekilde karşı çıkan çok sayıda sıradan insan olması kaçınılmazdır
Vergi karmaşıklığının azaltılması, genel vergi indirimiyle birlikte gitmelidir
Vergimin karmaşıklığı tamamen IRS'ye bilgiyi sunma biçiminden kaynaklanıyor. Standart indirimi kullanıyorum ve herhangi bir “numara” da yapmıyorum ama IRS'nin zaten bildiği bilgilerin çoğunu tekrar vermem gerekiyor
Basit bir örnek olarak, hisse senedi, tahvil ya da işlem görebilen başka herhangi bir varlığa az da olsa sahipseniz beyan işi inanılmaz derecede can sıkıcı hale geliyor. Schwab, Etrade ve diğerleri bunları zaten IRS'ye bildiriyor olsa da, uzun vadeli sermaye kazancı mı yoksa marjinal gelir vergisi oranının uygulandığı kısa vadeli sermaye kazancı mı olduğunu hesaplamak için ilgili vergi yılındaki tüm işlemlerin maliyet esası, alış tarihi ve satış fiyatını tek tek listelemeniz isteniyor
RSU işlemleri de çok benzer ve HN'deki pek çok teknoloji çalışanının yaşadığı bir şey. Ben W-2 alan, nispeten sıradan bir beyaz yakalıyım ve her yıl temel bir 1099 bile beyan etmiyorum ama durum yine böyle
ABD vergilerinin karmaşık olmasının nedeni vergi kanununun çılgın olması ve IRS'nin zaten bildiği şeyleri kendi veritabanıyla karşılaştırabilmek için sizi tonla elektronik tablo benzeri girişi eksiksiz yapmaya zorlamasıdır. Kaynakta kesintiyi en üst düzeye çıkarsanız bile devlet sizden biraz daha para almaya çalışıyor; bunun yerine sadece 2.000 dolar daha ödemeniz gerektiğini söylemesi yeterli olurdu
Bunların hiçbiri isteğe bağlı değil. Yeterince ödeme yapmış olsanız da olmasanız da bu karmaşıklığın tamamını beyan etmek zorundasınız; etmezseniz yasal ceza alırsınız
Vergiler basit olabilir, ama yılda 60 bin doların üzerinde kazanan nüfusun neredeyse yarısı için basit değildir. “Az miktarda bilgiyi kabaca vererek de yasaya tamamen uygun olunabilir” ifadesi doğru değildir ve bu tavsiyeye uyan kişi ciddi hukuki risk altına girer
İstediğim şey ücretsiz bir vergi beyan sistemi değil. IRS'nin işveren, banka vb. kaynaklardan zaten bildiği bilgileri doldurmuş olduğu bir formu bana kağıt ya da dijital olarak vermesini isterim
Kalanını memnuniyetle kendim girerim
Her şey doğruysa ve değiştirilecek ya da eklenecek bir şey yoksa bunu tek bir SMS ile onaylayabiliyordunuz. Tahmini vergi zaten işveren tarafından maaştan kesildiği için sadece bu tahminle gerçek tutar arasındaki farkı ödüyordunuz
Bazı yıllarda biraz fazla tahmin edildiği için para bir ay içinde banka hesabıma geri yatıyordu. Bu yapılabilir
IRS'nin doğrudan elektronik beyan sisteminin gereksiz tekrar olacağı ve kurulum, işletme ile mükellefler için ücretsiz olmayıp gereksiz yere milyarlarca dolara mal olacağı iddiasının mutlaka doğru olması gerekmiyor. Verimsizlik yüzünden doğru hale gelebilir
IRS zaten her şeyi hesaplayan ve doğrulayan koda sahip. Bu yüzden vergi beyannamenizde hata yapıp yapmadığınızı ya da bir şeyi atlayıp atlamadığınızı biliyor. Gereken şey sadece bunun yeniden düzenlenip bir uygulamaya dönüştürülmesi. Küçük bir iş değil ama işlevsel kodu IRS zaten yazmış durumda
Görünüşe göre Intuit ve H&R'ın geliştirme maliyetlerinin çoğu vergi kanunundaki değişikliklere ayak uydurup güncel kalmaya gidiyor. Veri içe aktarma yöntemleri üçüncü tarafların kontrolünde olduğu için değişebiliyor ve bu da maliyet yaratabiliyor. IRS zaten aynı veri kontrollerini, çapraz doğrulamaları ve içe aktarmayı yapmak zorunda. Bu nedenle vergi hazırlığını özel sektöre bırakmak büyük bir mükerrer iş
Beni yanlış anlamayın. Bu adıma tamamen destek veriyorum ama bunun kurulumunun da işletmesinin de mükellef açısından da ücretsiz olacağı gibi bir hayalim yok
IRS'nin sizin yerinize bildirmesi yerine sizi bildirmeye zorlaması, IRS'nin neyi bilip neyi bilmediğinden asla tam emin olamayacağınız anlamına geliyor; bu yüzden güvenli tarafta kalmak için her şeyi beyan etmek zorundasınız. Buna karşılık IRS size sadece bir fatura gönderse ve bir şey eksik kalsa, bunu sessizce saklayıp düzeltmeyebilirsiniz
Birkaç yıldır Free File Fillable Forms(https://www.freefilefillableforms.com) kullanıyorum ve IRS'nin ne çıkaracağını merak ediyorum
Yalnız en kullanıcı dostu uygulama değil. Bu yıl e-postayla aldığım hata bunun kanıtı
Issue : Business Rule X0000-005 - The XML data has failed schema validation. cvc-complex-type.2.4.a. Invalid content was found starting with element
QualifiedCareExpensesPaidAmt. One of{"http://www.irs.gov/efile":IdentityProtectionPIN, "http://www.irs.gov/efile":QualifyingPersonSSN, "http://www.irs.gov/efile":DiedLiteralCd}is expected.The following information may help you determine the form at issue:
Field/Xpath: /efile:Return[1]/efile:ReturnData[1]/efile:IRS2441[1]/efile:QualifyingPersonGrp[2]/efile:QualifiedCareExpensesPaidAmt[1]
Sorunlu formu ve satırı hemen bulmama yardımcı oldu ama programcı olmayan birinin de aynı şansa sahip olup olmayacağını bilmiyorum
Buna ve FedNow'a bakınca, ABD'de kamu altyapısı tam güç çalışıyor gibi görünüyor. Görmesi güzel
Başka bir ABD vatandaşına para göndermek için girebileceğiniz bir .gov alan adı hiçbir yerde yok
Uygunsa IRS vergiyi zaten sizin için hesaplıyor
https://www.irs.gov/taxtopics/tc552
IRS hata yaparsa ne olacağını merak ediyorum
Mantık şu: “IRS’nin verginizi hesaplamasını istiyorsanız Form 1040 veya 1040-SR’nin 1–15. satırlarını ve gerekiyorsa Schedule 1’i okuyun, ilgili satırları doldurun ve Schedule 1’i ekleyin. Form 1040 veya 1040-SR’nin 16. ya da 17. satırlarını doldurmayın”
Ortak beyan veriliyorsa, ilk sayfada “Adjusted Gross Income” yanındaki noktalı alana sizin ve eşinizin vergilendirilebilir gelirleri ayrı ayrı yazılmalı
Ayrıca Form 1040 veya 1040-SR’nin 19–33. satırlarını ve gerekiyorsa Schedules 2 ve 3’ü okuyup ilgili satırları doldurmanız gerekiyor; 22, 24, 33, 34–38. satırlar gibi bazı satırları ise doldurmamanız isteniyor
https://www.irs.gov/publications/p17#en_US_2022_publink1000174236
Üstelik bir dizi kısıtlama da var. Örneğin “IRS’nin verginizi hesaplayamadığı durumlar” arasına, vergi iadenizi doğrudan vadesiz ya da tasarruf hesabına yatırmak istemeniz de giriyor
https://www.irs.gov/publications/p17#en_US_2022_publink1000174225